الرقم الضريبي في السعودية: أهميته، الخطوات والشروط، كيفية الحصول عليه والتحقق منه
الرقم الضريبي في السعودية من الأنظمة المعتمدة بالمملكة، حيث يتضمن رقمًا ضريبيًا خاصًا بكل منشأة. ويعد هذا الرقم بمثابة هوية ضريبية للمنشأة؛ حيث يستخدم لتحديد هويتها ومتابعة تعاملاتها الضريبية. لكن كيف يتم الحصول على الرقم الضريبي؟ وهل يمكن إلغاء الرقم الضريبي؟ وما الفرق بين الرقم الضريبي والرقم المميز؟ هذا ما سنتعرف عليه من خلال مقال اليوم.
سوف تقرأ في هذا الموضوع عن ...
ما الهدف من الرقم الضريبي في السعودية؟
يهدف تطبيق نظام الرقم الضريبي إلى تحقيق عدة أهداف، منها:
- تعزيز الشفافية الضريبية؛ حيث يسهل على السلطات الضريبية تتبع تعاملات المنشآت؛ مما يساعد على ضمان الالتزام بالقوانين الضريبية.
- تقليل التهرب الضريبي؛ وذلك من خلال التأكد من تسجيلها في النظام الضريبي.
- تعزيز العدالة الضريبية؛ حيث يضمن أن تدفع جميع المنشآت الضرائب المستحقة عليها، بغض النظر عن حجمها أو نشاطها.
يرجى العلم أنه قد يطلق على الرقم الضريبي أيضًا VAT ID أو Value Added Tax بمعنى رقم ضريبة القيمة المضافة، أو TIN اختصارًا لـ Taxpayer Identification Numbers أي رقم التعريف الضريبي.
وتلتزم المنشآت التي تزيد إيراداتها السنوية عن 375,000 ريال بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، في حين يكون التسجيل اختياريًا لمن تبلغ إيراداتها السنوية بين 187,000 ريال و375,000 ريال. كما يستخدم رقم ضريبة القيمة المضافة للشركات في المعاملات الضريبية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك إصدار الفواتير الضريبية، وتقديم الإقرارات الضريبية، وغيرها من المعاملات.
ويصدر الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية من قبل هيئة الزكاة والدخل، وهي تعتبر الجهة المسؤولة عن تحصيل الضرائب في المملكة. ويتم منح الرقم الضريبي للمنشآت التي تستوفي شروط التسجيل في النظام الضريبي، وهي كالتالي:
- أن تكون المنشأة مرخصة من الجهات المختصة.
- أن يكون لديها أنشطة تجارية، أو صناعية، أو خدمية.
- أن تكون لديها سجل تجاري نشط.
تعرف على:
- رويال مول الرياض: المحلات، المطاعم، الترفيه، رقم الهاتف، مواعيد العمل
- القانون الجنائي للبنات: الشروط، القبول، عدد سنوات الدراسة، وظائف بعد التخرج
وصف الرقم الضريبي
يتكون الرقم الضريبي من 15 رقمًا مقسمين كالتالي:
- يعتبر الرقم الأول هو رقم تعريفي للدولة ضمن دول مجلس التعاون الخليجي.
- من الرقم الثاني وحتى الرقم التاسع هو تسلسل خاص لكل منشأة.
- يعتبر الرقم العاشر هو رقم تحقق.
- من الرقم الحادي عشر إلى الثالث عشر هو تسلسل خاص بالشركة التابعة لنظام الدفع الضريبي.
- آخر رقمين(الرابع عشر والخامش عشر) يوضحان نوع الضريبة.
- يرجى ملاحظة أن الرقم الضريبي هو رقم خاص بكل منشاة ولا يتكرر بين اثنين منها؛ مما يؤكد أنه رقم تعريف وتمييز لكل منشأة على حدة؛ لسهولة التعامل مع المنشآت، واتخاذ الإجراءات اللازمة.
الحصول على الرقم الضريبي من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
يتم إصدار الرقم الضريبي من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بعد تسجيل المنشأة في النظام الضريبي للقيمة المضافة، فبعد اعتماد تسجيل المنشأة من خلال التحقق من موافقة الشركة للشروط المطلوبة، ترسل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الرقم للمنشأة.
ويمكن للمنشأة استخدام الرقم الضريبي في أي فواتير ضريبية صادرة أو واردة، كما يمكن من خلاله الاستعلام عن أي شيء يخص المنشأة في وزارة الزكاة والدخل من خلال موقعها الإلكتروني.
استخراج الرقم الضريبي في السعودية
خطوات استخراج الرقم الضريبي هي كالآتي:
- يجب الدخول إلى موقع الهيئة العامة للزكاة وتسجيل الدخول، أو التسجيل بحساب جديد من هنا.
- التوجه إلى أيقونة الخدمات الضريبية.
- ثم الاختيار من بينها “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”، ثم الدخول على الخدمة.
- تظهر صفحة بها خانات البيانات مطلوبة عن المنشأة، وتفاصيل الحساب البنكي أو المصرفي، ورقم السجل التجاري، وغيرها من البيانات. ويجب تعبئة هذه المعلومات بشكل صحيحة، مع التحقق منها.
- بعد الانتهاء من كتابة البيانات المطلوبة، يجب تقديم الطلب، ثم الانتظار حتى يتم مراجعته والإشعار برقم التعريف الضريبي عبر البريد الإلكتروني أو من خلال الهاتف.
التحقق من الرقم الضريبي السعودية عبر الهاتف
يمكن للمستهلكين والموردين في المملكة العربية السعودية الاستعلام عن ما إذا كانت الشركة مسجلة في هيئة الزكاة والدخل برقم ضريبي خاص بها أم لا، وذلك من خلال موقع الهيئة العامة للزكاة، أو من خلال الاتصال بالخط الساخن 1443 أو على رقم الجوال التالي 00966114349999.
الاستعلام عن الرقم الضريبي برقم الهوية
يمكن التعرف على الرقم الضريبي من خلال رقم السجل الضريبي للشركة أو المؤسسة أو رقم الهوية من خلال الآتي:
- الانتقال إلى الموقع الإلكتروني الخاص بـ هيئة الزكاة والجمارك.
- يتم التوجه إلى أيقونة الخدمات الإلكترونية.
- ثم من بين الاختيارات تجد الخدمات العامة، يمكنك الضغط عليها.
- يظهر لك قائمة بها عدة خيارات، من بينها “التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”، يرجى اختيارها.
- تظهر بالصفحة خانة يمكنك كتابة رقم السجل التجاري بها أو رقم هويتك، ومن ثم تظهر لك معلومات المؤسسة، من بينها الرقم الضريبي السعودي.
تعرف على:
- هندسة الطيران في السعودية: الرسوم، شروط القبول، الجامعات، رواتب العمل بعد التخرج
- جامعة اكسفورد للطيران: الرسوم | شروط القبول | رواتب العمل بعد التخرج
خطوات إلغاء الرقم الضريبي في السعودية
يمكن إلغاء الرقم الضريبي للمنشأة في السعودية في الحالات التالية فقط:
- توقف المنشأة عن ممارسة النشاط الاقتصادي.
- لم تعد المنشأة تتجاوز قيمة إيراداتها حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة.
- انعدام الصفة الاعتبارية للمنشأة.
لا يحق لأي منشأة إلغاؤه بدون سبب، حيث يسبب ذلك تعرض الشركة للمساءلة القانونية. ويتم إلغاء الرقم الضريبي عن طريق تقديم طلب إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، من خلال الخطوات التالية:
- التوجه إلى إلى موقع الهيئة الموضح أعلاه وتسجيل الدخول
- اختيار أيقونة “الخدمات الضريبية”.
- اختيار خدمة “إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”، الضغط على زر “الدخول على الخدمة”.
- تظهر بعض البيانات المطلوبة، ويجب تعبئة البيانات المطلوبة، بما في ذلك سبب إلغاء التسجيل.
- إرفاق المستندات الداعمة.
- الموافقة على الشروط والأحكام، وتقديم الطلب.
الفرق بين الرقم الضريبي والرقم المميز
الرقم الضريبي والرقم المميز هما رقمان تعريفيان للمنشآت في المملكة العربية السعودية، ولكن هناك بعض الاختلافات الرئيسية بينهما كما يلي:
- يستخدم الرقم المميز لتحديد المنشأة ومتابعة تعاملاتها الضريبية العامة، بينما يستخدم الرقم الضريبي لمتابعة تعاملات المنشاة الضريبية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية.
- يصدر الرقم المميز من قبل هيئة الزكاة والضريبة بالسعودية بشكل تلقائي عند التسجيل لدى الهيئة، بينما يصدر الرقم الضريبي من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بعد طلب الحصول عليه من خلال التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية.
- يتكون الرقم المميز من 10 أرقام، بينما يتكون الرقم الضريبي من 15 رقمًا، وفي كلاهما يكون الرقم فريدًا لكل منشاة.
- يستخدم الرقم المميز في جميع المعاملات الضريبية للمنشأة، بينما يستخدم الرقم الضريبي فقط في المعاملات الضريبية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية.
فوائد الرقم الضريبي للمنشآت
- يعد الرقم الضريبي أداة مهمة للمنشآت، حيث يوفر لها التحقق من صحة التعاملات الضريبية مع المنشأة، وذلك من خلال مطابقة الرقم الضريبي الموجود في الفاتورة لدى المستهلكين مع الرقم الضريبي المسجل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- يعزز الرقم الضريبي الثقة بين المتعاملين؛ حيث يمنح المشترين ضمانًا بأن المنشأة ملتزمة بالقوانين الضريبية.
- يساعد الرقم الضريبي المنشآت على إدارة شؤونها المالية بشكل أكثر كفاءة؛ وذلك من خلال توفير سجل متكامل لجميع المعاملات الضريبية.
- يساعد الرقم الضريبي على تحقيق العدالة الضريبية بين جميع المنشآت؛ حيث يضمن تسديد جميع المنشآت للضرائب المستحقة عليها.
- وينصح بالحصول على الرقم الضريبي للمنشأة عند تأسيسها أو بأقرب وقت ممكن؛ وذلك من أجل الاستفادة من الفوائد التي يقدمها، كما ينصح بتزويد مصدر التمويل بالرقم الضريبي في حال عدم وجوده؛ لاتخاذ الإجراءات المناسبة فيما يخص أعمال المنشأة واستثماراتها.
تعرف على:
- تخصص الذكاء الاصطناعي في السعودية ومعدل الرواتب والجامعات التي تدرسه
- الجامعات الاهلية بالرياض: الرسوم الدراسية والتخصصات وطرق التواصل
فوائد الرقم الضريبي للجهات المسؤولة عن الضرائب
- يوفر الرقم الضريبي العديد من الفوائد للجهات المسؤولة عن الضرائب، منها المساعدة على تنظيم الضرائب الخاصة بالأفراد والمؤسسات؛ وذلك من خلال توفير آلية لتحديد المنشآت الخاضعة للضرائب ومتابعة تعاملاتها الضريبية.
- يساعد الرقم الضريبي على تتبع الإقرارات الضريبية المقدمة من قبل المنشآت، وذلك من أجل ضمان التزامها بالقوانين الضريبية.
- يساعد الرقم الضريبي على تحسين الاقتصاد الكلي؛ وذلك من خلال ضمان حصول الدولة على حقوقها المالية، وتحقيق العدالة الضريبية بين جميع المكلفين.
الفرق بين الرقم الضريبي ورقم السجل التجاري السعودي
| وجه المقارنة | الرقم الضريبي | رقم السجل التجاري |
| الغرض | تحديد المنشأة ومتابعة تعاملاتها الضريبية | إثبات الصفة القانونية للشركة |
| الهيئة المسؤولة | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | وزارة التجارة |
| التكوين | 15 رقم | 14 رقم |
| الاستخدام | المعاملات الضريبية | التعرف على الهوية التجارية |
الرقم الضريبي لبنك الراجحي
يعتبر الرقم الضريبي لبنك الراجحي هو 00000434710003، وهو رقم تعريفي بالمؤسسة يستخدم في إتمام كافة التعاملات الضريبية للبنك.
ونظرًا لحجم تعاملات بنك الراجحي الكبير، فإن تضمين الرقم الضريبي في الفواتير الإلكترونية التي يصدرها البنك هو أمر مهم لضمان صحة هذه الفواتير من قبل الأفراد والمؤسسات، والتأكد من توافقها مع المعايير الضريبية.
